Что делать с налоговым активом при внесении ПК в уставный капитал?
Добрый вечер! Люди добрые, помогите, пожалуйста, разобраться! ООО на ОСНО, применяет ПБУ 18/02, работает первый год, сдаю декларацию по прибыли впервые. В качестве вклада в уставный капитал был внесен компьютер. ПК не новый, документов на его приобретение нет, принимала на основании решения общего собрания участников общества.
В январе сделала проводки:
Д 75 К 80 - сформирован УК
Д 10 К 75 - внесен компьютер в качестве вклада в УК
Д 44 К 10 - компьютер передан в эксплуатацию
Д 90.7 К 44 - списаны общехозяйственные расходы
Налоговый актив как раз и появился в январе после списания компьютера (регламентированной операцией "Расчет налога на прибыль"). И теперь не знаю, как его убрать с 09 счета (прибыль-то появилась, а он сам не закрылся). Что с ним делать теперь?
Из-за того, что компьютер не попал в расходы по НУ, теперь по 84 счету прибыль 82.468, а в декларации заполняется прибыль 92.468, где всё-таки верно?
В январе сделала проводки:
Д 75 К 80 - сформирован УК
Д 10 К 75 - внесен компьютер в качестве вклада в УК
Д 44 К 10 - компьютер передан в эксплуатацию
Д 90.7 К 44 - списаны общехозяйственные расходы
Налоговый актив как раз и появился в январе после списания компьютера (регламентированной операцией "Расчет налога на прибыль"). И теперь не знаю, как его убрать с 09 счета (прибыль-то появилась, а он сам не закрылся). Что с ним делать теперь?
Из-за того, что компьютер не попал в расходы по НУ, теперь по 84 счету прибыль 82.468, а в декларации заполняется прибыль 92.468, где всё-таки верно?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Добрый вечер! Люди добрые, помогите, пожалуйста, разобраться! ООО на ОСНО, применяет ПБУ 18/02, работает первый год, сдаю декларацию по прибыли впервые. В качестве вклада в уставный капитал был внесен компьютер. ПК не новый, документов на его приобретение нет, принимала на основании решения общего собрания участников общества.В январе сделала проводки:Д 75 К 80 - сформирован УКД 10 К 75 - внесен компьютер в качестве вклада в УКД 44 К 10 - компьютер передан в эксплуатациюД 90.7 К 44 - списаны общехозяйственные расходыНалоговый актив как раз и появился в январе после списания компьютера (регламентированной операцией "Расчет налога на прибыль"). И теперь не знаю, как его убрать с 09 счета (прибыль-то появилась, а он сам не закрылся). Что с ним делать теперь?Из-за того, что компьютер не попал в расходы по НУ, теперь по 84 счету прибыль 82.468, а в декларации заполняется прибыль 92.468, где всё-таки верно?А почему вы его не берете в расходы в НУ?
-
Цитата: А почему вы его не берете в расходы в НУ?Честно говоря, я уже сама запуталась. 1С сформировала проводки автоматически, я бы сама даже не догадалась использовать 09 счет.
Я не придала значения, думала по итогам года всё спишется. Списывала как обычно все материалы, на 44 счет, ничего особенного не делала (см. вложение), но 1с почему-то решила не принимать эти 10 тысяч в расход.
Вот, что я нашла: http://xn--------3vebdbndwraupab6abmcdxhmhnimfth3bryigkj1d5wua.ru.nds.monster/index.php?id=353392 только тема давнишняя, сейчас уже вряд ли удастся узнать, что девушка делала с 09 счётом.
